Numer identyfikacji podatkowej vs. Numer ubezpieczenia społecznego

Jak każda osoba, firma potrzebuje identyfikatora, aby oddzielić ją od każdej innej firmy. Większość właścicieli małych firm otrzymuje oddzielny numer identyfikacji podatkowej (NIP) w celu prowadzenia działalności i przechowywania osobistych informacji finansowych oddzielnie od firmy. Decyzja o nadaniu numeru NIP zależy od tego, w jaki sposób Twoja firma jest zarejestrowana w państwie oraz od tego, czy masz pracowników, czy nie.

Identyfikacja numerów podatkowych

Numer identyfikacji podatkowej to dziewięciocyfrowy identyfikator używany przez władze do identyfikacji firmy lub osoby. Numer identyfikacji podatkowej dla osoby fizycznej to jego numer ubezpieczenia społecznego. Numer identyfikacji podatkowej podmiotu gospodarczego jest zwykle nazywany numerem identyfikacyjnym pracodawcy (EIN) lub po prostu numerem NIP. Krótko mówiąc, numer ubezpieczenia społecznego to rodzaj numeru identyfikacji podatkowej, ale numer identyfikacji podatkowej nie zawsze jest numerem ubezpieczenia społecznego.

Cel NIP

Głównym celem każdego numeru identyfikacji podatkowej jest umożliwienie właścicielowi firmy płacenia podatków w imieniu firmy. Przy rozliczaniu podatku biznesowego właściciel firmy musi umieścić ten numer w swoich formularzach podatkowych. Banki wymagają numeru identyfikacji podatkowej, aby otworzyć konto w nazwie firmy. Dostawcy i klienci czasami proszą o numer identyfikacji podatkowej, aby założyć konto w firmie lub wyciąć czek na zapłatę ze względów podatkowych.

Sytuacja niewymagająca numeru TIN

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej numer PESEL to to samo, co numer identyfikacji podatkowej firmy. Osobisty numer ubezpieczenia społecznego wyłącznego właściciela automatycznie pokrywa jego działalność gospodarczą - właściciel i firma to jedno i to samo. Jednak właściciele innych rodzajów działalności (spółki osobowe i korporacje) muszą ubiegać się o oddzielny numer identyfikacji podatkowej, aby móc prowadzić działalność.

Partnerstwo obejmuje dwie lub więcej osób, więc firma nie może używać tylko numeru ubezpieczenia społecznego jednego właściciela. Korporacja to wyjątkowa jednostka, wyraźnie oddzielona od jednostki.

Potrzeba numeru EIN przy zatrudnianiu pracowników

Chociaż jednoosobowa firma nie potrzebuje numeru EIN do prowadzenia działalności, potrzebuje go, jeśli planuje zatrudniać pracowników. Jedyny właściciel potrzebuje numeru EIN, aby płacić podatki od zatrudnienia w imieniu swoich pracowników. Numer EIN będzie widoczny na rocznym W-2 każdego pracownika. Niektórzy właściciele małych firm potrzebują numeru EIN, jeśli współpracują z określonymi typami organizacji, w tym ze spółdzielniami rolniczymi, organizacjami non-profit i niektórymi rodzajami trustów.

Uwagi dotyczące rejestracji w niektórych stanach

Niektóre stany wymagają również, aby małe firmy ubiegały się o oddzielny numer identyfikacyjny wydawany przez stan. Na przykład w Teksasie może być konieczne uzyskanie numeru identyfikacyjnego podatnika w Teksasie, aby móc zapłacić podatek od franczyzy w Teksasie. Jeśli zatrudniasz ludzi, być może będziesz musiał użyć swojego stanowego numeru identyfikacyjnego firmy, aby zapłacić stanowe podatki od pracy w imieniu pracowników.