Jak obliczyć podatki od pensji za nadgodziny

Stawka podatku za nadgodziny opiera się na tych samych zasadach, co stawka podatku za zwykłe wynagrodzenie. Jeśli Twoi pracownicy zarabiają półtorej godziny za pracę w godzinach nadliczbowych, dodajesz to do ich zwykłego wynagrodzenia i obliczasz podatki od wynagrodzeń od całkowitej kwoty. Kalkulator podatku za nadgodziny można znaleźć w Internecie, ale nie jest trudno samemu obliczyć podatki.

Wskazówka

Aby ustawić stawkę podatku za nadgodziny, oblicz półtorej stawki wynagrodzenia za nadgodziny. Dodaj tę kwotę do wynagrodzenia podstawowego. Odejmij odliczenia przed opodatkowaniem, a następnie oblicz różne płatności podatków od tego, co pozostaje. O ile pracownik nie zmienił przedziałów podatkowych, stawka podatku dochodowego jest taka sama jak zwykle.

Kto otrzymuje nadgodziny?

Pracownicy zazwyczaj zarabiają półtora czasu za każdą godzinę pracy powyżej 40 lat w tygodniu. Załóżmy, że Twój informatyk zarabia 24 dolary na godzinę, ale poświęca 45 godzin w tym tygodniu na pilne naprawy. Za dodatkowe pięć godzin pracownik zarabia 36 dolarów za godzinę, 1,5 raza od zwykłej stawki.

Niektórzy pracownicy, którzy spełniają określone warunki, są zwolnieni z nadgodzin. Na przykład, być może pracują na podstawie wynagrodzenia, a nie za godzinę, a ich pensja wynosi co najmniej 684 dolary tygodniowo (stan na koniec 2019 r.).

Pracownicy otrzymujący pensję mogą nadal zarabiać nadgodziny, chyba że spełnią inne warunki. Kilka przykładów:

  • Zwolnieni kierownicy prowadzą działalność gospodarczą lub uznany dział i kierują pracą co najmniej dwóch innych pełnoetatowych pracowników. Mają prawo do zatrudniania i zwalniania, albo ich zalecenia mają znaczący wpływ na takie decyzje;
  • Zwolniony administrator wykonuje niefizyczne prace biurowe związane z prowadzeniem firmy. Praca wymaga profesjonalnego osądu i dyskrecji; i
  • Zwolniony specjalista pracuje w dziedzinie naukowej lub twórczej, która wymaga zaawansowanej wiedzy technicznej lub naukowej albo kreatywnego, oryginalnego myślenia i pomysłów.

Zaklasyfikowanie pracowników jako zwolnionych, gdy nie są oni zwolnieni, może prowadzić do skarg i sankcji rządowych.

Stawka podatku za nadgodziny

Obliczanie nadgodzin dla zwolnionych pracowników wymaga trochę pracy, szczególnie jeśli mają oni pensję na poziomie 17,31 dolara za godzinę, gdzie półtora czasu nie jest łatwe do pomnożenia w głowie. Jednak stawka podatku za nadgodziny działa na tej samej zasadzie, co przy obliczaniu regularnego wynagrodzenia, tyle że przy większej ilości pieniędzy.

Na przykład, jeśli sprzedawcy zarabiają 15 USD na godzinę, 40-godzinny tydzień daje im 600 USD przed opodatkowaniem. Jeśli jeden z nich ma 10 godzin nadgodzin, daje to 22,5 dolara za godzinę lub 225 dolara po 10 godzinach. Całkowita pensja tego pracownika za tydzień wynosi 825 dolarów.

Po uzyskaniu sumy obliczasz podatek od całości. Stawka podatku nie zmienia się tylko dlatego, że niektóre godziny są oznaczone jako nadgodziny.

Obliczanie wypłat za nadgodziny

Pierwszym krokiem do obliczenia podatku jest usunięcie wszelkich potrąceń przed opodatkowaniem z wynagrodzenia. Jeśli pracownik, który w tym tygodniu zarobił 825 USD, płaci 16,50 USD przed opodatkowaniem za tygodniowy okres rozliczeniowy, odejmuje się to przed obliczeniem podatku. 825 USD minus 16,50 USD pozostawia 808,50 USD jako płatność podlegającą opodatkowaniu.

Korzystając z kalkulatora podatku za nadgodziny, arkusza kalkulacyjnego lub oprogramowania księgowego, obliczasz następnie różne podatki do odliczenia, w tym podatek dochodowy, podatek od bezrobocia i ubezpieczenie społeczne. Kierujesz się częściowo formularzem W4 pracownika, który zawiera listę osób pozostających na utrzymaniu i wskazuje, czy chcą oni dodatkowego potrącenia u źródła na pokrycie podatku od innych dochodów.

Przedziały podatkowe za nadgodziny

Jedyną rzeczą, która może skomplikować stawkę podatku za nadgodziny, jest sytuacja, w której praca w nadgodzinach popycha pracownika do wyższego przedziału podatkowego. Na przykład załóżmy, że tygodniowe wynagrodzenie pracownika za rok stawia go na szczycie 12% przedziału podatkowego. Włożyli 15 godzin nadgodzin, z których wszystkie mieszczą się w następnym przedziale podatkowym, 22%.

Istnieje powszechny mit, że jeśli ktoś wskoczy do innego przedziału podatkowego, ta stawka dotyczy całej jego pensji, ale to nieprawda. W tym przykładzie stawka podatku za nadgodziny wynosi 22%, ale tylko za pieniądze zarobione za te 15 godzin. Cała reszta pozostaje na poziomie 12%.

Jeśli pracownik będzie zarabiał więcej nadgodzin, kwota ta również podlega opodatkowaniu w wysokości 22%. Mimo że rząd bierze większą część nadgodzin, pozostała pensja na wynos jest nadal wyższa niż zwykła pensja godzinowa.