Jak wpisać 1099-B w zeznaniu podatkowym

W każdym roku, w którym sprzedajesz inwestycyjne papiery wartościowe, otrzymasz formularz 1099-B od swojego brokera. Formularz 1099-B zawiera ważne informacje o całej sprzedaży, w tym datę, opis i przychody. Formularz 1099-B zawiera również podstawę kosztów, jeśli jest znana. Ponieważ zyski i straty z inwestycji mają wpływ na wysokość podatku, który możesz być winien, będziesz musiał zgłosić te informacje podczas składania zeznania podatkowego.

Formularz 1099-B dla akcji i innych papierów wartościowych

Sprzedaż akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych lub innych papierów wartościowych uruchamia 1099-B na koniec roku. Każda sprzedaż wygeneruje odrębny 1099-B. Jeśli jednak wykonasz serię transakcji w jednej konkretnej instytucji finansowej, otrzymasz skonsolidowany 1099-B pokazujący całą sprzedaż w jednym formularzu.

Z podatkowego punktu widzenia najważniejszą informacją zawartą na karcie 1099-B jest kwota zapłacona za inwestycję oraz przychody ze sprzedaży. Aby prawidłowo rejestrować transakcje, Twój 1099-B będzie również zawierał informacje identyfikacyjne, takie jak federalny numer identyfikacyjny Twojej firmy, numer identyfikacji podatkowej, symbol bezpieczeństwa i liczba udziałów, jeśli dotyczy.

Formularz 8949 dotyczący sprzedaży aktywów kapitałowych

Pierwszym krokiem do wpisania 1099-B w zeznaniu podatkowym jest przesłanie odpowiednich informacji do formularza 8949. Formularz 8949 dotyczy sprzedaży i zbycia aktywów kapitałowych, takich jak akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. Będziesz musiał podzielić swoje transakcje na te, które posiadałeś przez rok lub krócej, zwane transakcjami krótkoterminowymi, i te, które utrzymujesz dłużej niż jeden rok - transakcje długoterminowe. Wprowadź opis aktywów, daty zakupu i sprzedaży, kwotę kosztu i przychody ze sprzedaży. W ostatniej kolumnie obliczysz zysk lub stratę.

Harmonogram D, aby określić ostateczny zysk i stratę

Po wykorzystaniu informacji z 1099-B do obliczenia wstępnych zysków i strat w formularzu 8949, prześlesz te informacje do załącznika D. Harmonogram D określa ostateczny zysk i stratę poprzez dodanie lub odjęcie różnych innych elementów. Na przykład, jeśli masz stratę z przeniesienia z poprzednich lat podatkowych, wpiszesz ją w załączniku D, aby zmodyfikować sumę zysków i strat na formularzu 8949. Wprowadzisz również wszelkie wypłaty zysków kapitałowych, które mogłeś otrzymać w ramach tego harmonogramu. Postępując zgodnie z instrukcjami zawartymi w Załączniku D, możesz zastosować odpowiednią stawkę podatku do swoich zysków przed przeniesieniem wyników do Formularza 1040.

Wpływ na opodatkowanie

Wszelkie krótkoterminowe zyski z informacji 1099-B zostaną uwzględnione w Twoim regularnym dochodzie w zeznaniu podatkowym. Ostatecznie zapłacisz od niego podatek tak, jakby to była pensja lub inny zwykły dochód. Te federalne stawki podatkowe, które zostały zmienione przez ostatnie przepisy podatkowe, zostały ustalone na poziomie od 10 do 37 procent w roku podatkowym 2018 i później. Zyski długoterminowe korzystają z niższej stawki podatkowej, prawdopodobnie nawet do zera, ale nieprzekraczającej 20%.

Straty można wykorzystać do zmniejszenia zysków. Jeśli masz nadmierne straty, możesz zastosować je, aby obniżyć swój zwykły dochód nawet o 3000 USD rocznie. Jeśli nie podasz informacji 1099-B podczas składania zeznań podatkowych, będziesz musiał odpowiedzieć rządowi, ponieważ Twoja firma świadcząca usługi finansowe wysyła dodatkową kopię bezpośrednio do Urzędu Skarbowego.